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1、寫稅控IC卡

開票子系統到了每月1日,當企業進入開票系統時,系統就會提示:"金稅卡已到抄稅期,請您及時抄稅",此時企業就必須進行抄稅處理工作:將本機的稅控IC卡插入讀卡器,選擇"抄報稅管理/抄稅處理"菜單后,系統將首先檢查發票庫該月發票數據的完整性并自動更新該月的發票領用存月報表。如果該月發票數據完整正確,則系統彈出抄稅確認提示框,點擊"確認"后開始抄稅,完成后系統會給出抄稅成功信息,此時金稅卡中的本期稅額的統計和明細數據已寫入稅控IC卡。

2、發票資料查詢和打印

完成了寫稅控IC卡后,即可進行各種報表的打印。點擊"發票資料查詢打印",選擇所要打印資料的月份和報表打印的種類,報表的種類有:增值稅專用發票匯總表、正數發票清單、負數發票清單、正數發票廢票清單、負數發票廢票清單五種。各種報表既可以按需要選擇打印每一種清單,也可以連續打印所有的匯總表和清單。需打印時,只需在打印選項中選擇所需報表種類,然后點擊"確認",即可開始打印。

1、IC卡和軟盤、《月份稅務資料統計表》或《金稅卡資料統計表》;

2、企業抄稅情況反饋單;

3、增值稅專用發票使用明細表。

注意事項

1、防偽稅控企業在納稅申報之前必須先進行抄稅。

2、有進行技術維護無法正常抄稅的必須帶發票存根聯到稅務機關進行掃描錄入。

應該是報稅、抄稅、認證,是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作,是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作,按照具體的操作順序:

1、抄稅

用戶抄報稅流程:

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理;

進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出"確認對話框"-→插入IC卡,確認-→正常抄寫IC卡成功

B、重復抄上月舊稅:

確認-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息

2、報稅

將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員,他們會根據報稅系統的要求給你報稅,也就是讀取你IC卡上開票信息,然后與各種銷項報表相核對,然后進行報稅處理。

3、認證

認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可. .當月認證的必須在當月抵扣

以下重點介紹與防偽稅控開票系統的抄稅相關的問題,讓大家對此有一個全面的了解.

會計區間

防偽稅控企業允許有兩種會計區間。一是防偽稅控企業做賬的會計區間:該會計區間可由企業根據實際情況自行確定,也就是說進入防偽稅控系統以后,企業的做賬會計區間仍可保持原狀不變,在該會計區間開出的發票數據應通過納稅申報表向主管國稅機關進行"納稅申報";二是防偽稅控系統數據采集會計區間(也稱為"開票會計區間"):該會計區間統一規定為每月1日至每月的最后一天,該區間的開票數據通過防偽稅控開票系統"抄稅"后,向主管國稅機關的防偽稅控窗口進行"報稅"。兩個會計區間可以不同。

抄稅時間

防偽稅控企業在每個開票會計區間結束以后抄稅期第一次啟動開票系統時,系統提示企業必須抄稅,否則不允許開票,且抄稅后要在征期內報稅(節假日國家規定順延),愈期不報稅的企業將不能開票。遇有節假日可延期報稅,但延期報稅的時間需由稅務機關的報稅系統對企業IC卡進行授權后方可生效。如果開票系統安裝后未開具加密票的,也必須在開票會計區間結束后進行抄稅處理,并向主管稅務分局進行"零"報稅,否則開票系統將執行鎖死功能。

1、 防偽稅控一般納稅人需要注銷,而且當月沒有開具防偽稅控增值稅專用發票,注銷前須在上個月已經抄稅后,再對當月零抄稅,然后注銷。

2、 防偽稅控一般納稅人金稅卡或者IC卡損壞,無法正常抄稅,而且抄稅所屬的月份沒有開具專用發票,必須零抄稅。(如果開具了發票,不能零抄稅,必須通過存根聯補錄進行抄稅)

3、 由于原"北大青鳥網上申報系統"無法識別非防偽稅控一般納稅人,必須先由稅務機關做零抄稅,然后納稅人才能網上申報。VPDN網上申報已經可以識別非防偽稅控一般納稅人,對此類納稅人,網上申報時不需做零抄稅。對于防偽稅控一般納稅人因為前述第一款和第二款情況的原因已經在防偽稅控系統中進行了零抄稅,也必須在網上申報時進行零抄稅。

二、防偽稅控零抄稅和網上申報零抄稅的幾種方法

防偽稅控零抄稅由企業操作,企業可以委托新昌縣國瑞計算機有限公司制作零抄稅軟盤。網上申報零抄稅由稅務管理人員進行操作,必須在企業網上申報前完成,否則會影響企業的網上申報。

1、 防偽稅控抄稅制作零抄稅軟盤,進行軟盤抄稅,適用于上述第一、第二種情況,必須是防偽稅控一般納稅人,而且所屬月份未開具專用發票。具體步驟是:首先在軟盤中新建一個txt文本文件,文件名為大寫"X" 加上報稅企業稅號的后7位,文件后綴名為報稅所屬月份。

例如:稅號為330624704479339 的企業,報稅開票月份為3月份,軟盤中報稅文件名就命名為:X4479339.03。

文件內容有2行:

330624 0503 0

#新昌派司美針織有限公司 330624704479339 城關鎮上禮泉6875718

然后在防偽稅控報稅模塊,選擇軟盤報稅即可。

(2007年防偽稅控開票子系統全部升級到6.10版本以上后,不再使用軟盤抄報稅。)

2、 對上述第二種情況,稅務管理人員在 VPDN網上申報中,可以在"數據維護"-"取消防偽稅控資格"中操作網上申報零抄稅。

3、 對上述第三種情況,稅務管理人員在原"北大青鳥網上申報大廳管理系統""金稅匯總"菜單-"零抄稅月初始化",點擊"未使用防偽稅控一般納稅人檢索",然后點擊"導入金稅匯總中間庫"。該功能由稅務機關在月初在企業申報前使用,批量操作。原"北大青鳥網上申報大廳管理系統"""金稅匯總"菜單-"單戶銷項",輸入所屬月份和稅號,按"查詢",總份數、總金額、總稅額均輸入0,然后按"上傳"。該功能由稅務機關在申報期使用。適用于上述第三種情況的單戶導入。